Налоги на депозиты 2018 год

Содержание:

Налогообложение вкладов физлиц в 2018 году

Новые налоги для банков, которые хотят работать с вкладами от населения, до сих пор вызывают споры, и вполне вероятно, что после подведения итогов года люди, имеющие депозиты почувствуют разницу.

Освобожденная от налогов: прибыль и депозиты под процент

Налоги пополняют государственную казну, укрепляют государство. Без налогообложения государство не может существовать. Налоги платятся при оформлении частного предприятия, покупке товаров, оплате услуг, когда начисляется зарплата. Взимаются они и тогда, когда человек инвестирует во что-то деньги. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, частные инвестиции облагаются налогом. Если человек положил деньги в банк на расчетный счет, оформил депозит, он инвестировал деньги и процентная ставка, которую выплачивает банк, также облагается налогом.

В 2018 налог для вкладов физических лиц остался прежним – 35%

В 2015 Налоговый кодекс был изменен, и в 2018 году налогообложение стало более строгим. Новое налогообложение пришлось по вкусу не всем, ведь выигрывает государство, а не бизнесмены. Интересы физических лиц не затронуты пока этой реформой.

Процент, получаемый от вклада, не потерял своей привлекательности для людей. Налог на чистую прибыль, полученную таким образом, по-прежнему составляет 35%, если превышен освобожденный от налога банковский процент. Но он чаще всего не превышен в процентных ставках депозита.

Для того чтобы заплатить налог человеку, сделавшему вклад, не надо отдельно заполнять декларацию о доходах. Банк в этой ситуации является налоговым агентом, и нужная сумма учитывается при снятии процентов автоматически. Поэтому многие граждане вообще не обратили внимания на дополнение в закон. И все же изменения достойны внимания: новое налогообложение может повлиять на процентные ставки, которые будут предлагать банки своим клиентам в будущем.

Вполне вероятно, что новые правила заставят финансовые учреждения искать способ увеличить прибыль. Реформа, проведенная в 2018, коснулась необлагаемой прибыли банка, были изменены рамки самого понятия необлагаемой прибыли. И банковские учреждения теряют деньги в данной ситуации.

Уменьшилась сумма не облагаемой налогом банковской прибыли

Если в 2016 освобожденный от налога банковский процент, то есть чистая прибыль, насчитывал 18,25%, то в 2018 он составляет 13,25%. Соответственно, предлагая физическим лицам сделать вклад, банк не может назначить ставку больше 13,25%. Так он останется вообще без дохода, что, конечно же, не имеет смысла. Обычно банк не предлагает более 9-10% годовых – его деятельность теряет смысл без прибыли.

Увеличение процентной ставки налога на доходы от инвестиций физических лиц в 2018 никто из физических лиц особо не почувствовал на себе. Так что реформа прошла более или менее успешно. Новая система налогообложения, хотя и делает партнерство банка и государства менее выгодным, стремится эффективно наполнить бюджет. К тому же такие меры создают благоприятную среду для появления новых коммерческих финансовых учреждений. Банки в состоянии выдержать такую нагрузку, что показал 2018 год и их успешная работа. Новости не пестрят заголовками о закрытых финансовых учреждениях, признавших себя банкротом в связи с изменениями в Налоговом кодексе. Тем не менее работать стало сложнее.

Если вклад сделан за рубежом

Коснулась реформа и вкладов физических лиц в иностранных банках. Налоговая ставка в 2018 для всех вкладов за рубежом, на любых условиях составляет 13% НДФЛ. Ранее налогом облагалась прибыль свыше 9% годовых. Однако это сочли нужным изменить.

В ситуации когда банк находится за границей, он не является налоговым агентом в других государствах. Вкладчик, гражданин РФ, оформив депозит за границей, должен заполнить налоговую декларацию и указать, что получает доход, или же ему придется заплатить штраф в размере от 4 000 до 5 000 рублей.

Если не заполнить соответствующим образом налоговую декларацию, управлять средствами на счету проблематично – их невозможно перевести в банк Российской Федерации, к примеру. Чтобы получить прибыль и скрыть это от налоговой инспекции, придется ехать за границу опять. Теоретически это возможно – положить деньги на определенный период времени и забыть об этом. А затем приехать и забрать заработанные средства, не заплатив в государственную казну Родины ни копейки. Но на практике сделать такое сложно – сумма депозита должна быть очень большой, процентные ставки очень выгодными. Время на поездку, подготовку документов и оформление вклада, средства на пребывание за границей, на повторный визит – эти траты вряд ли окупятся с налогом или без него. Скрывать налоги таким способом невыгодно.

Каждый год, сделав такой вклад, физические лица обязаны предоставлять информацию о состоянии своего расчетного счета и обо всех движениях средств. Четких разъяснений о том, как заполняется декларация в случае с вкладом физических лиц в иностранном банке, в законе не существовало раньше. Не появились они в законах и в 2018 году. Их с нетерпением ожидают в 2018, хотя проблем с заполнением декларации особых нет. Для государства пока главное, что доход указан.

И все же это высокий процент налога

Налог на прибыль в 35% – это не маленькая сумма. Если сравнить процентную ставку налога на денежные вклады в банках РФ с процентной ставкой в других ситуациях, когда человек платит налоги, придется признать, что она действительно высока:

  • при покупке товаров в магазинах, к примеру, человек платит около 18% НДС;
  • при начислении зарплаты изымается около 13% НДФЛ.
  • Даже сравнивая процентную ставку налога на денежные вклады физических лиц с процентной ставкой налога на другие виды инвестиций, все равно много получается. К примеру, продавая ценные бумаги, человек платит 13% от прибыли в государственную казну. Если бы налог здесь повысили до 35%, это сделало бы торговлю ценными бумагами делом неприбыльным. Получая дивиденды от акций предприятий, человек платит налог в размере 9% от прибыли. Если бы и здесь он составил 35%, это был бы абсурд. Столь высокий налог возможен лишь в случае с вкладами от населения, поскольку это пассивный доход, чистая прибыль. Несмотря на высокие ставки, делать вклады выгодно, риски здесь практически равны нулю.

    Торговля ценными бумагами занимает время, требует материальных затрат, и получение дивидендов от акций может потребовать участия в жизни предприятия, а если не участия, так риска – это вклад с минимальными гарантиями. Так что небольшой процент налоговых ставок здесь – уместное преимущество.

    Новое налогообложение 2018 года справедливо, по сути своей, стремится показать, что монополия принадлежит именно государству, допуская высокий налог на банковские вклады физических лиц. Если экономика государства устойчивая, стабильная, самодостаточная до какой-то степени, вклад – беспроигрышный вариант получения прибыли. Банку сложно прогадать с этим продуктом при любых налогах. Для всех физических лиц, желающих заработать деньги таким образом, по-прежнему существует множество выгодных предложений. Финансовые учреждения, все без исключения, заинтересованы в привлечение капитала, во вкладах от физических лиц под определенный процент.

    Налог на вклады физических лиц 2018

    Заместитель министра финансов Илья Трунин в своем докладе на Красноярском экономическом форуме (20 апреля 2017) выдвинул предложение обложить налогом с процентов по банковским вкладам физлиц, получающих с депозитов доход. С подобной идеей Минфин выступает уже не в первый раз. Очевидно, что она находится уже на каком-то участке пути к своей реализации, хотя Трунин и не подтвердил, что этот вопрос прорабатывается в практической плоскости.

    Вклады с максимальными процентами Лучшие процентные ставки в самых надежных банках

    Основания для введения

    Налог на вклады физических лиц в России, если будет введен, станет повторением практики большинства стран мира. Ситуацию в нашей стране, где такой порядок пока не действует, можно, действительно, считать исключительной. В качестве подтверждения идеи министр привел несуразное положение, когда НДФЛ платится с зарплаты менее 10 тыс. рублей, но не платится с миллиардного депозита.

    В то же время трудно отрицать, что будь ситуация с наполнением доходной части бюджета получше, такие нововведения еще бы долго не предлагали.

    Нужно ли платить налог с вклада в настоящее время?

    Действительно, в некоторых случаях банковский вклад облагается налогом уже и сейчас.

    Из статьи 214.2 Налогового кодекса РФ можно почерпнуть следующую информацию:

    — Проценты по рублевым вкладам облагаются подоходным налогом, но только в том случае если процентная ставка по депозиту превышает ставку рефинансирования ЦБ России на 5 процентных пунктов.

    — Доходы физлиц от валютных вкладов облагаются налогом, если проценты по депозиту превышают 9% годовых.

    В настоящее время, когда ставки по рублевым вкладам непрерывно снижаются, а по валютным вообще стремятся к нулю, платить налоги с вкладов никому из вкладчиков не приходится. Впрочем, если процентные ставки все-таки будет превышать ставку рефинансирования ЦБ на 5 п.п. (что наблюдалось в некоторых банках года полтора-два назад), вкладчикам тоже не придется обращаться в налоговую инспекцию, — банки заплатят налог сами, подправив при этом в сторону уменьшения процентную ставку.

    Когда обложат

    В Минфине связывают данные нововведения с налоговой реформой, которая уже обсуждается, но имплементация которой намечается на не совсем определенный срок. Говорится о только о том, что это может случится не ранее 2018 года.

    Сколько придется платить

    Поскольку в связи с возможным введением налога на банковские вклады пока упоминается лишь НДФЛ, а не какие-то особые тарифы, физическим лицам, в том случае если такое налогообложение будет введено, придется, вероятно, платить по плоской шкале — 13% от годового дохода с депозита.

    Moneyinformer.ru будет следить за новостями по этой теме.

    MoneyInformer в социальных сетях

    Само понятие «налогообложение вкладов» немного пугает. Может показаться, что государство будет забирать огромные проценты от того, что хотелось бы положить себе в карман. Но даже в этом случае, инвестиции могут сыграть на пользу клиента банка, потому что налогом облагаются не все дивиденды, а только те, которые превышаются процентную ставку рефинансирования.

    Поэтому для максимального сохранения своего дохода лучше выбирать маленькие процентные ставки, которые предлагает каждый банк. Но, как и в любом вопросе, связанном с законодательными нормами, здесь также есть свои подводные камни.

    Что это такое

    Налогообложение инвестиций – это процесс взимания налога с дивидендов от депозита, которые превышают ставку рефинансирования, установленную ЦБ РФ. При этом учитывается ставка, которая была на момент подписания договора. Вычет налога происходит во время начисления процентов.

    Государство обязывает банковские организации высчитывать налог со всех вкладов, независимо от наличия простых процентов или капитализации.

    Классификация вкладов

    Инвестиции могут вкладывать как физические лица, так и юридические. Рассмотрим особенности вкладов для каждой из этих групп и особенности их налогообложения.

    Физических лиц

    Как известно, все доходы облагаются налоговым сбором и проценты от вкладов физических лиц не исключение.

    В 2018 году вступило в силу новое изменение в законодательстве и были немного изменены правила расчета налога на прибыль с процентов.

    Согласно ст.214.2 НК РФ под налогообложение попадают:

    1. Рублевые вклады – к ставке рефинансирования (8%) нужно прибавить 5% и посмотреть, если процент от вклада меньше 13%, то налог не платится, если же больше, то гражданин обязан уплатить налог. При этом платить нужно только с той части, которая превышает 13%. Например, процент банка 15,5%. Значит вкладчик заплатит налог в размере 2,5%.
    2. Валютные вклады — если процент от вклада превышает 9%, оплачивается налог. В остальных случаях ничего платить не нужно.

    Видео: Закон, который защищает

    Юридических лиц

    По большей части юридическое лицо открывает вклад, чтобы финансы продолжали приносить доход, если вдруг образовался застой.

    Каковы же преимущества депозитов юрлиц:

  • Открыть депозит можно с минимальным комплектом документов и в любой валюте;
  • Обращаться можно в любую финансовую организацию, а не только в ту, где открыт основной счет компании;
  • Возможность открыть вклад овернайт, т.е. депозит на один или два дня;
  • Отсутствие публичности. Каждое предложение по вкладу обсуждается с отдельно взятым юридическим лицом, для которого предлагается уникальная депозитная программа, выгодная только для данной компании.
  • Среди недостатков можно выделить, пожалуй, только один:

  • Не застрахованность вклада. Банки не страхуют депозиты юридических лиц, поэтому в случае банкротства компания может потерять все свои сбережения, либо ждать их выплат вплоть до того, пока финансовая организация не рассчитается с физическими лицами. В этом случае юрлицу необходимо обращаться только к зарекомендовавшим себя банкам.
  • Как и любое другое лицо, юрлицо должно платить за доходность своего вклада налоги. В данном случае роль будет играть система налогообложения, на которой находится компания.

    О вкладах банка Левобережный. Подробнее тут.

    Налогообложение вкладов

    Какие вклады подлежат налогообложению? Существует несколько видов депозитных счетов, за которые необходимо заплатить налог и жить спокойно. Это рублевый, валютный вклады и обезличенные металлические счета. Рассмотрим каждый из них подробнее, потому что каждое налогообложение вкладов имеет свои нюансы.

    Это инвестиции, сделанные в рублях. На данный момент банки предлагают очень много выгодных вкладов в российской валюте, среди них есть депозиты с малым процентом, которые не будут облагаться налогом, так и с высоким, попадающим под налог.

    Согласно изменениям в законодательстве, ст. 214.2 НК РФ установлено, что, начиная с 1.01.2016, инвестиции, где ставка превышает 13% облагаются налогом. А те счета, где процент не превышает ставки ЦБ РФ, увеличенной на 5%, налоговики не трогают.

    Такого рода депозиты открывают в основном либо в долларах, либо в евро.

    Большинство российских граждан предпочитают именно такие инвестиции по следующим причинам:

  • Ставка по прибыли валютных вкладов намного ниже, чем в рублевом вкладе;
  • Можно получить дополнительную прибыль на росте курса валюты;
  • Довольно высокий показатель стабильности и доходности в период кризиса;
  • Есть много дополнительных опций.
  • Но одним большим недостатком данного вклада можно считать потерю средств при росте национальной валюты.

    Данные депозиты облагаются налогом только в том случае, если ставка превышает 9%. Но ситуация на финансовом рынке такова, что нет ни одного банка на территории РФ, где бы валютные вклады имели ставку больше 9%.

    Обезличенные металлические счета

    Такие вклады приобретают популярность у владельцев драгоценных металлов. Чем хороши инвестиции металлических счетов:

  • Высокая защита от инфляции;
  • Рост стоимости металла;
  • Нет ограничений на проводимые операции;
  • Высокая доходность в период кризиса;
  • Срок вклада не ограничен;
  • Финансовая организация обязана выкупить слитки по первому требованию клиента;
  • Слитки не выдаются в своей форме, а на открытый счет переводится сумма эквивалентная стоимости слитка.
  • А подлежат ли ОМС налогообложению? Подлежат, но только в том случае, если они активны меньше трех лет. В этом случае, инвестор должен сам обратиться в налоговую, как только обналичит счет. Налоговая берет 13% от доходности за вычетом 250 тыс.руб.(налоговый вычет).

    В случае существования металлического счета более тех лет, налоги с прибыли не взимаются.

    Особенности

    В процессе начисления налогов на доходность от вкладов играет понятие «резидент». При наличии статуса резидент РФ и превышенной ставки рефинансирования ЦБ РФ, вкладчик должен будет уплатить 35% от полученной прибыли.

    Если же инвестор находится в стране менее 183 дней, то его статус – нерезидент РФ и он заплатит только 30% от прибыли.

    Налогом будет облагаться только та сумма, которая выходит за рамки нормативного законодательства. Важную роль при расчете играют лишь номинальные показатели, которые прописываются при заключении договора. Данный показатель учитывается даже тогда, когда эффективная ставка по вкладу превышает норму, заданную законом.

    Для вкладчиков, чей депозит работает меньше трех лет (п.27 ст.217 НК РФ), полезно знать, что при расчете налога учитывается тот показатель, который был при подписании контракта на открытие счета или во время его продления.

    Финансовая организация сама высчитывает процент налога и вычитает его из итоговой суммы к выплате.

    Применение

    Рассмотрим на примерах, как происходит вычет налогов с дивидендов юридических и физических лиц.

    Пример 1. Юридическое лицо открывает в 2018 году депозит на 1 млн. рублей со ставкой 18% на три месяца.

    Здесь уже видно, что ставка превышает установленную законом, в связи с чем появляется объект налогообложения.

    Рассчитаем сумму процентов: 1 000 000*18%/100/366*90 (где 366 и 90 – это дни) = 44 262 р.

    Рассчитаем сумму процентов с учетом ставки рефинансирования: 1 000 000*16%/100/366*90=39 344 р.

    Сумма, облагаемая налогом, составляет: 44 262р. – 39344р.= 4 918 р.

    Исходя из того, что налоговая ставка составляет 35%, находим сумму налога: 4 918*35%/100=1 721 р.

    Пример 2. Физическое лицо открывает вклад в 100 000 рублей со ставкой 14% ан 3 месяца. По условиям договора проценты начисляются в момент окончания действия договора: (100 000*14*90)/365*100=3452,05 рублей.

    Исходя из того, что банковский процент ниже ставки рефинансирования, то налогом данная прибыль не облагается.

    Пример 3. Физическое лицо открывает валютный вклад на 1 000$ где ставка 9,5% и срок вклада 2 месяца. Банк начисляет проценты, исходя из условий: (1 000*9,5*60)/365*100=15,62$.

    Но уже итак видно, что процент по вкладу выше, чем 9%, значит прибыль должна облагаться налогом. Здесь необходимо высчитать разницу.

    Но для этого посчитаем прибыль, исходя из 9% по вкладу: (1 000*9*60)/365*100=14,79$. Разница между расчетами: 15,62-14,79=0,83$. Данная сумма и подлежит налогообложению.

    Чтобы найти, в каком размере будут уплачен налог, необходимо: 0,83$*0,35=0,29$. Именно эта сумма пойдет в фонд государства.

    Получается, от налогообложения вклада можно уйти, если изначально открывать его под малый процент. В остальном, придется уплатить за разницу между банковской ставкой и ставкой рефинансирования.

    Условия вклад на 10 лет. Ищите по ссылке.

    Где разместить вклады со снятием части денег? Узнайте далее.

    На сегодняшний день банки предлагают очень много выгодных вкладов для любых категорий лиц. Необходимо просто выбрать тот, который будет полностью отвечать желаниям и оправдывать надежды на хорошую доходность.

    Какими налогами облагаются банковские вклады в 2018 году?

    Подоходным налогом облагаются все доходы физических лиц, исключение сделано только для части социальных выплат и сумм, попавших в список налоговых льгот и вычетов. Начисленные проценты по банковским депозитам считаются доходными поступлениями граждан и тоже подлежат налогообложению. Налог с вкладов физических лиц в 2018 году остался на прежнем уровне и распространяется не на все виды депозитов.

    Когда берется НДФЛ с депозитного вклада

    Порядок налогообложения процентных прибылей с вкладов на сберегательные счета напрямую зависит от зафиксированной депозитным договором доходной ставки. Высокий процент по депозиту не означает, что в качестве налога будет удержана крупная сумма. Налогообложение вкладов физических лиц в 2018 году распространяется только на отдельные виды инвестиций. Главным критерием отнесения к числу облагаемых подоходным налогом сумм выступает величина разрыва между ключевой ставкой ЦБ РФ и ставкой по депозиту.

    Для присвоения доходу статуса налогооблагаемого используют единую формулу:

    Ключевая ставка, зафиксированная ЦБ РФ + 5%.

    Если расчетная величина оказалась выше текущей ставки по депозиту, налог на вклады физических лиц не взимается. При фактическом превышении ставкой рассчитанного порога НДФЛ удерживается обязательно. Например, с 26 марта размер ключевой ставки установлен Центробанком на уровне 7,25%. Необлагаемый лимит процентной ставки составит 12,25% (7,25% + 5%).

    Текущий средний процент по депозитным программам не превышает 9%. Причин этому несколько:

  • экономия средств на выплате прибыли своим клиентам и увеличение маржи;
  • нет необходимости выполнять роль налогового агента, осуществлять удержания и перечисления в пользу бюджета налога на банковские вклады физических лиц;
  • заявленная процентная ставка находится в одном диапазоне с базовым уровнем доходности вкладов, который рассчитан ЦБ РФ, что позволяет избежать уплаты дополнительных страховых взносов в АСВ.
  • НДФЛ с депозитных доходов

    Подоходный налог в отношении пассивных прибылей применяется при условии, что уровень доходного процента превышает норматив, установленный ЦБ РФ. Начисляется налог на проценты по вкладам физических лиц, а не на сумму депозита. Для дифференциации групп вкладов применяют такие подходы:

  • если депозит оформлен в рублях, то разграничение налогооблагаемых инвестиций и освобожденных от НДФЛ осуществляется с учетом лимита, равного ключевой ставке (или ставке рефинансирования), увеличенной на 5%;
  • налогообложение вкладов физических лиц в иностранной валюте осуществляется после превышения уровнем доходности планки в 9%.
  • Например, депозит оформлен на 1 год. Проценты по нему начисляются и переводятся на текущий расчетный счет в последний день каждого месяца. Налог с депозита физических лиц в 2018 году будет рассчитываться и удерживаться из суммы процентных доходов ежемесячно. Если налоговым агентом для человека является банковская организация, она самостоятельно:

  • определяет размер налогового обязательства;
  • погашает текущую задолженность по НДФЛ перед бюджетом;
  • декларирует за своего клиента полученные им доходы.
  • При передаче данных о пассивных доходах в ФНС банк не раскрывает сумму депозита. В отчете прописывается только налог со вкладов физических лиц (2018) и сумма учтенного для его определения дохода. Такой подход обусловлен необходимостью сохранения тайны инвестирования.

    Наиболее сложным является вариант расчета налоговых обязательств по депозитам с ежемесячной капитализацией средств. Налогообложение депозитов физических лиц в этом случае будет осуществляться каждый раз с учетом новой базы. Нестандартной является ситуация с досрочным разрывом договора. При закрытии депозита до истечения его срока банк снижает процентную ставку и пересчитывает доходные начисления.

    Может выясниться, что в результате преждевременного расторжения депозитного соглашения налог на проценты по вкладам удерживать не надо. При отсутствии на более ранних этапах сотрудничества удержаний НДФЛ из этого вклада банку необходимо только сделать перерасчет ставок и доходов. В ситуациях, когда налог до даты расторжения договора платился регулярно, финансовое учреждение должно произвести перерасчет налога и заявить в ФНС о намерении вернуть излишне переведенные в бюджет средства.

    Процентные доходы от прочих инвестиций

    Как быть в неисключительном случае:

  • по итогам года, за который были произведены начисления дохода, подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДЛФ;
  • вычислить налог на имеющиеся вклады;
  • погасить налоговое обязательство.
  • Декларировать надо не всю сумму полученных доходных поступлений, а только ту часть, которая превышает необлагаемый налогом минимум. Например, не подлежит налогообложению ставка доходности, равная 12,25%. Владелец пая получил 14,3% дохода от инвестированных средств. Налогообложение доходов по вкладам будет касаться только разницы между фактическим показателем и лимитом Центробанка – 2,05% (14,3% – 12,25%).

    На следующем этапе необходимо перевести вычисленную процентную разницу в денежные измерители. Последний шаг – определение налогового обязательства от расчетной суммы дохода. При этом применяется стандартная ставка налогообложения по вкладам, размер НДФЛ может варьироваться в зависимости от статуса владельца пая – резидент РФ или нерезидент (35% или 30%).

    Другой подход используется для операций с облигациями. Порядок налогообложения доходных поступлений по ним был откорректирован – новые правила введены в действие с начала 2018 года. С этого момента базой для выведения налогового обязательства является вся величина дохода. Облагаются ли налогом проценты по вкладам в облигации в иностранной валюте – нет, эта категория инвестиций находится в группе исключений, как и облигации с датой выпуска до 2017 года.

    Налог на вклады физических лиц в 2018

    Налоговая система предусматривает перечисление в бюджет государства определенного процента практически с каждого вида получаемого дохода: заработная плата, наследство и т.п. Большинство клиентов банков перед открытием депозита также должны просчитать, какой налог на вклады физических лиц надо будет заплатить. Данный налог представляем собой часть дохода, получаемого с процента по процента по вкладу, перечисляемую в бюджет. Система его расчета довольно часто меняется, поэтому этот вопрос лучше внимательно изучить до подписания договора на открытие вклада.

    Какие вклады облагаются налогом

    Формально финансовые поступления от депозитов облагаются налогом. Это касается как рублевых вкладов, так и программ в иностранной валюте. На факт изъятия налога с вклада не повлияют сроки размещения, опции типа автоматической пролонгации, частичного снятия или пополнения. На удержание НДФЛ с депозита влияют три параметра:

    • Объем сбережений, помещенных под процент;
    • Процентная ставка по конкретной депозитной программе;
    • Ставка рефинансирования в текущем году, установленная Банком России.
    • Доходом по вкладу, подлежащим налогообложению, будет считаться прибыль с него — та сумма, которая приумножает сбережения клиента за счет начисленных процентов.
    • Размер налога на вклады

      Однако реальность российской экономики такова, что депозит в ней — это малоэффективный инструмент. Его доходность позволят лишь сберечь средства граждан, перекрыв воздействие инфляции. А реальная прибыль с вклада — минимальна, и приравнять ее можно к небольшому бонусу за сотрудничество с банком.

      Поэтому на вопрос о налогообложении вкладов физических лиц в 2018 году ответ однозначный — нет, оно не действует. В подтверждение приводим п.1 ст. 214 Налогового кодекса РФ. В соответствии с ним подоходный налог уплачивается по:

      Депозитам в российских рублях, если их процентная ставка превышает ставку рефинансирования, определенную ЦБ РФ, на пять процентных пунктов, по депозитамв иностранной валюте, если их ставка превышает 9%.

      В 2018 году ставка рефинансирования (она же — ключевая ставка в государственных документах) составляет 9,75%. Если в соответствии с законом к ней приплюсовать пять п.п., получаем 14,75%. Именно такой ставкой должна располагать депозитная программа в рублях, чтобы облагаться НДФЛ.

      Но обратившись к актуальным предложениям на рынке, легко убедиться: вкладов с такой доходностью финучреждения не предлагают. Лучшие проценты по депозитам колеблются в диапазоне 7–8,5% годовых — это программы от Локо Банка, Связь-Банка, Восточного Банка и некоторых других. Что касается вкладов в иностранной валюте, то они в редких случаях достигают 4%. Процент по долларовым депозитам находится в районе 2-3%, в евро ставка по вкладу и того меньше — 1-2%.

      Порядок уплаты налога на вклад

      Итак, мы уже определились с тем, что на практике налоги с процентов по вкладам не взимаются: российские банки не предлагают гражданам достаточную доходность. Но предположим, что депозитная программа включает проценты капитализации, которые в сумме превысят ключевую ставку — тогда налог необходимо уплатить. Как это происходит?

      В отличие от некоторых статей дохода, по которым физлицо подает декларацию в ИФНС, депозит менее хлопотен держателю. Подоходный налог с вклада рассчитывает и удерживает сам банк, а вкладчику остается лишь запрашивать отчеты по перечислению НДФЛ в бюджет. Их банк обязан представить по запросу в любой момент.

      ​Налог на вклады

      Повышение НДС и пенсионного возраста может дать неожиданный и доселе невиданный побочный эффект для банковской системы: отток вкладов на фоне роста кредитов.

      Повышение налога на добавленную стоимость с 18% до 20% и повышение пенсионного возраста — это не две разные реформы, как думают многие россияне, а одна общая. Ее смысл — экстренные поиски денег на майский указ президента об основных национальных и стратегических задачах развития страны до 2024 года. Сами власти публично признали, что неизбежным эффектом этих мер станет некоторый разгон инфляции. По оценкам Минфина, она может вырасти в ближайшие пару лет до 4,5% годовых против нынешних 2,4—2,5%.

      Это присказка, а сказка будет впереди.

      По данным ЦБ, вклады населения в российских банках за май снизились на 0,3%. В сущности, мелочь, когда речь идет о сумме в 26,7 трлн рублей: именно таков объем вкладов в российских банках. И это пока, разумеется, никакая не тенденция — по итогам июня объем вкладов опять может увеличиться. Но есть один нюанс, заставляющий относиться к любому чистому оттоку вкладов из российской банковской системы гораздо серьезнее, чем до сих пор.

      Первый и последний раз на достаточно долгом временном отрезке чистый отток вкладов фиксировался в первом полугодии 2014 года. Причины были понятны и просты: после известных политических событий началась война санкций и обвал рубля. По итогам 2014 года объем вкладов в системе все-таки несколько подрос, но исключительно из-за фантасмагорического повышения ключевой ставки ЦБ сразу с 10,5% до 17% в середине декабря. В результате ставки по вкладам моментально устремились в небеса и благодаря наплыву денег граждан в банки в последние две недели декабря 2014 года вклады «вышли в плюс». К тому же в первом полугодии 2014 года отток вкладов из системы сопровождался спадом кредитования.

      Сейчас всё не так. Кредитование растет как на дрожжах, причем не только залоговое, но и потребительское. А ставки по вкладам уверенно и планомерно падают — спасибо рекордно низкой инфляции. Таких «дешевых» вкладов в России не было еще никогда. Средняя максимальная ставка топ-10 российских банков по депозитам физических лиц в рублях за первую декаду июня составила 6,05% против 6,27% за третью декаду мая. Новое значение показателя, эти самые 6,05% — абсолютный минимум за всю историю наблюдений ЦБ, с середины 2009 года.

      Уповать на рост ключевой ставки ЦБ как на фактор разогрева ставок по вкладам тоже не приходится. И уж точно, если не случится какого-то нового грандиозного обвала рубля из-за непредвиденных политических шоков, регулятор не станет повышать ставку одномоментно столь значительно, как в декабре 2014-го. Напомним, с 26 марта 2018 года ключевая ставка Банка России находится на отметке 7,25% годовых.

      А теперь смотрите, что получается. Одно дело вклад под 6% при инфляции в 2,5% годовых, как сейчас. И совсем другое — вклад под 6% или даже 7% при инфляции 4,5%, которую мы можем получить после повышения НДС. Причем если в 2014—2015 годах многие банки могли задирать ставки по вкладам, поскольку отчаянно нуждались в ликвидности. сейчас такой нужды нет. В 2014 году в системе был дефицит ликвидности, а сейчас профицит — и это еще одно важнейшее отличие нынешнего и возможного будущего оттока вкладов от того, что был четыре года назад.

      Повышение НДС и пенсионного возраста в нынешней ситуации может стать чем-то вроде косвенного налога на вклады. Начнется резкое сближение текущих ставок по вкладам и текущей инфляции. Сейчас инфляция почти втрое меньше средних ставок по вкладам, но уже вскоре эта разница может сократиться до полутора раз и даже еще сильнее.

      Угроза чистого оттока вкладов при росте кредитования и отсутствии или крайне незначительном росте доходов населения может стать одной из главных угроз для всей российской экономики. Это будет проеданием финансовых запасов населения в чистом виде, да еще и с осложнениями в виде роста закредитованности.

      Нет сомнений в том, что в ближайшие годы вклад все равно останется самым популярным финансовым инструментом у россиян. Но возможности сколько-нибудь серьезно заработать на вкладах с большой долей вероятности будут уменьшаться и дальше. В том числе — из-за налоговой реформы. Поэтому ни рост налоговой нагрузки, ни повышение пенсионного возраста как фискальные меры не идут ни в какое сравнение с экономическим ростом. Лучше всего и мы, и государство будем зарабатывать, если экономика начнет расти не на 1,5—2% в год, как сейчас, а хотя бы на 3—4%.

      Пока же объявленные правительством реформы поставили под угрозу саму возможность использовать вклад как самый надежный и привычный для россиян способ сбережения и приумножения денег.

      Налогообложение вкладов физических лиц в 2018 году

      В поисках новых источников налогообложения, правительство контролирует, в частности, доходы физических лиц. Со своей зарплаты мы отдаем 13% в бюджет, так как зарплата – это доход. Если у населения не дай бог появились лишние деньги и мы отнесли их на хранение в банк – значит, заработаем прибыль. А облагаются ли налогом вклады в банках? Должны ли мы платить НДФЛ с банковских процентов?

      Какие вклады облагаются налогом в 2018?

      Банковские ставки по вкладам в 2018 году показали яркую тенденцию снижения. Поэтому среди населения повысился ажиотаж к альтернативным вкладам – инвестиционным счетам, вложениям в паи – банки предлагают обширный спектр подобных программ с более привлекательными ставками.

      Итак, несмотря на то, что Минфин давно настаивает на необходимости ввести налог на банковские вклады физических лиц, в 2018-ом стандартных депозитов это не коснется. Ставка по вкладам, не облагаемая налогом в 2018 останется на уровне формулы «Ключевая ставка ЦБ + 5%». Таким образом, если на начало года ключевая ставка = 8,25%, то максимальная прибыль по депозитам, за которую вы не будете платить налоги, составит 13,25%.

      НДФЛ с вкладов в банках в 2018 платят с дохода свыше 13,25%.

      Таким образом, налог с депозита физических лиц в 2018 в банках по стандартным программам вы не заплатите, даже если очень этого захотите – банки практически не предлагают ставок выше 9% по ряду обоснованных причин. За превышение средней ставки на 2-3 базисных пункта, им придется отчислять в АСВ повышенный процент.

      Налогообложение доходов от вклада в ПИФы

      Если вы воспользовались услугами инвестиционных компаний, и приобрели паи под доверительное управление, доход может превысить отметку 13,25%. Вопрос налогообложения актуален, но есть исключение:

      Владение паем более 3-х лет освобождает от уплаты налога!

      Если же исключение не подходит под ваш доход, вы обязаны подать декларацию 3НДФЛ на разницу от необлагаемой ставки. Чтобы рассчитать налог на вклады физических лиц в 2018, возьмите калькулятор и сделайте следующее: От процентной ставки, соответствующей полученному доходу, отнимите действующую ключевую ставку и ещё 5%. Остаток переведите в денежное выражение и отсчитайте 13% — это и будет ваш подоходный налог с процентов по вкладам 2018.

      Налогообложение процентов от облигаций

      Порядок налогообложения доходов с облигаций изменен с 1 января 2018 года. Теперь базой для расчета налога служит вся сумма дохода. Новый порядок предполагает расчет, аналогичный налогообложению вкладчика в ПИФы, как было описано выше.

      Исключение составят облигации в валюте, и облигации выпущенные до 01.01.2017 г.

      Еще по теме:

      • 157 приказ минтранс Приказ Минтранса РФ от 1 ноября 2007 г. N 157 "О реализации постановления Правительства Российской Федерации от 23 августа 2007 г. N 539 "О нормативах денежных затрат на содержание и ремонт автомобильных дорог федерального значения и правилах их расчета" (с […]
      • Приказ 302н от 11042011 Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 12 апреля 2011 г. N 302н"Об утверждении перечней вредных и (или) опасных производственных факторов и работ, при выполнении которых проводятся обязательные предварительные и периодические […]
      • За неуплату налогов волгоград Коммерсанта из Волгоградской области посадили на 3,5 года за неуплату налогов Несколько минут назад суд Новоаннинского района огласил приговор 48-летнему гендиректору ООО «Спектр» и фактическому руководителю ООО «Старт» Геннадию Долгачеву. Его признали […]
      • Расчет пенсии после 2018 ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ О НОВОМ ЗАКОНОПРОЕКТЕ О ПЕНСИЯХ Подписка на новости Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail. 12 января 2018 В системе обязательного пенсионного страхования у работающих граждан формируются страховые пенсии и […]
      • Закон города москвы 35 Закон г. Москвы от 24 июня 2015 г. N 35 "О внесении изменений в Закон города Москвы от 12 марта 2008 года N 11 "Об охране труда в городе Москве" (не вступил в силу) 1. В пункте 11 части 2 статьи 4 слова ", аттестации рабочих мест по условиям труда с […]
      • Возврат кредитов клиентом банку Кредит оплачен, обида осталась: как наказать банк В 2014 году пенсионер Федор Кононов* взял 400 000 руб. в «Сетелем Банке» на покупку машины. Платить по кредиту он должен был через терминалы «Сбербанка» не позднее 17-го числа каждого месяца. 15 июня 2015 […]
      • Прокурор центрального района новосибирск Назначен новый прокурор Центрального района Новосибирска Прокуратуру Центрального района возглавил 35-летний Дмитрий Цуканов, ранее занимавший аналогичный пост в Татарске. Дмитрий Александрович Цуканов назначен на должность прокурора Центрального района […]
      • Новые налоги на торговые центры В РФ поспешно подписан закон об изменении налоговой базы на имущество организаций по ряду объектов. В качестве налоговой базы будет выступать кадастровая стоимость. Налог ожиданался не ранее 2015года – когда регионы подготовятся, когда остальная нормативная […]